出纳在制单时，主要遵循以下步骤和要点：
确认支付细节
确认需要网上支付的金额、付款方式、手续费及其他相关信息。
经营者审核
在账务明细得到双方确认后，通过经营者进行审核。
填写支付登记表和网银申请单
注明支付特征，包括收款单位名称、地址、账号等信息。
出纳确认
出纳根据实际情况进行确认，确认无误后进行网银申请。
网银申请
在网上输入密码，完成支付操作。
制作支付凭证
支付完成后，准备网银支付凭证，主要内容包括凭证号、支付金额等，以便查证和账务核对。
编制出纳报告单
根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等资料，定期编制出纳报告单和银行存款余额调节表。
报表制作
收集当期出纳现金收支记录，整理归类和汇总，核对账目无误后，将数据填写至报表模板中。
报销单凭证
根据业务类型（收款、付款、转账）制作相应的凭证，并确保凭证内容真实、完整，且与原始单据相符。
原始凭证整理
及时整理原始凭证，并进行恰当的编号和记账，确保现金和银行存款账目与实际库存相符。
报表格式
确保报表格式清晰明了，便于查阅，并保证报表数据的准确性和完整性。
请根据具体情况调整上述步骤，并确保遵循企业的内部控制和财务规定。