多收欠款的记账方法如下：
记录原交易
首先，确保原交易已经准确无误地记录在账上。
设立专门账户
为多收款项设立一个专门的账户或科目，如“预收账款”或“其他应付款”等。
准确入账
将多收的钱款按照实际金额和性质，准确无误地记录到相应的账户中。
后续处理
根据多收款项的性质，决定是退回给客户，还是作为预收款继续保留。
定期复核
定期对多收款项进行复核，确保款项处理的准确性和及时性。
替代方案
如果企业希望简化流程，可以考虑使用自动化的财务管理软件，这些软件通常能自动识别并处理多收款项，减少人工错误。
具体会计分录示例
多收款项计入营业外收入
发现多收时，原因待查：
```
借： 现金/银行存款
贷： 待处理财产损溢
```
借： 现金/银行存款
贷： 待处理财产损溢
查明原因，确实无法退回：
多收款项退回
退回多收款项时：
```
借： 其他应付款
贷： 现金/银行存款
```
借： 其他应付款
贷： 现金/银行存款
多收款项作为预收款保留
如果多收款项未来不需要退回，可以继续作为预收款保留：
多收款项用于抵减未来货款
如果多收款项用于抵减未来货款：
建议
明确款项性质：首先需要明确多收款项的性质，是预收款还是其他应付款，以便准确入账。
及时复核：定期对多收款项进行复核，确保账务处理的准确性和及时性。
使用自动化工具：考虑使用财务管理软件，减少人工操作错误，提高工作效率。